ОАЭ публикует руководство по исполнению требований FATCA

26.07.2015

Министерство финансов Объединенных Арабских Эмиратов выпустило указание к применению Закона США о Налогообложении Иностранных Счетов (FATCA) и бланк регистрации организаций на портале подачи отчетных форм FATCA.

Закон FATCA, принятый Конгрессом США в 2010 году, предназначен для того, чтобы США получали информацию о зарубежных счетах американских граждан открытых в иностранных финансовых институтах (ИФИ). Неисполнение ИФИ раскрытия информации о своих американских клиентах приведет к взысканию 30-процентного налога на денежные переводы из американских источников.

Указание к применению Закона FATCA предоставляет подробное разъяснение закона и условия для соответствующих финансовых учреждений, оперирующих в банковской сфере ОАЭ, секторе страхования и финансовых услуг. Документ также включает в себя руководство по подаче финансовой отчетности в соответствии со стандартами FATCA и законодательством ОАЭ, а также обзор законов, выпущенных Министерством финансов США.

Все соответствующие финансовые учреждения и юридические лица, указанные в законе FATCA, обязаны зарегистрироваться на портале, используя регистрационную форму, которую можно найти Указании к применению.

После регистрации, финансовые учреждения должны предоставить следующую документацию: копию разрешения на работу, данные о всех дочерних компаний и аудированную финансовую отчетность за 2014 год. Они также должны включить копии паспорта гражданина США, визы и удостоверение личности выданное ОАЭ.