Новые способы борьбы с уклонением от уплаты налогов в рамках Евросоюза

Борьба с уклонением от уплаты налогов с каждым годом становится все более актуальной проблемой во многих развитых странах Европы. Скандалы с участием крупнейших организаций, таких как Fiat, Starbucks и McDonald’s, требовали немедленного принятия эффективных решений, которые помогут оптимизировать процессы налогообложения и помогут существенно повысить наполняемость бюджетов стран-участниц.

Еще одной проблемой, которая стала на пути решения этой задачи, стали действующие представители власти некоторых отдельных стран, которые лоббировали интересы бизнес-структур, ветируя любые нововведения, связанные с ужесточением процессов налогообложения.

Результатом кропотливой работы представителей от каждой из стран ЕС стала практически новая система налогообложения, суть которой была отражена в директиве Anti Tax Avoidance Directive – ATAD, проект которой был опубликован в июне нынешнего года. Суть этого документа отражена в виде определенных обязательств, которые накладываются на все страны-участницы ЕС для усиления борьбы с уклонением от уплаты налогов. Теперь среди законных способов сэкономить остается только профессиональное налоговое планирование в организации. Это комплекс мер, который призван снизить финансовую нагрузку на компанию и упорядочить отчетность предприятия.

Эффективность системы налогообложения ЕС

По оценкам финансовых экспертов, в результате уклонения от уплаты налогов бюджеты стран Евросоюза недополучили 50-70 миллиардов евро. Для сравнения, эта сумма равна ВВП Болгарии и естественно, что бюджеты стран не готовы нести столь масштабные потери и будут всячески стараться перекрыть утечку средств в карманы владельцев частного бизнеса.

Пакет мер, которые представила Еврокомиссия, направлен на ужесточение мер по борьбе с недобросовестными налогоплательщиками и координацию сил внутри союза. Таким образом, каждому представителю бизнеса будет намного сложнее вывести компанию из налогового поля каждой из стран и сэкономить на сумме, предусмотренной законодательством.

Новая директива предполагает следующие инновации в системе налогообложения:

• обязательное принятие комплекса решений для нейтрализации всех возможных схем, которые применяются внутри каждой страны;
• каждая из стран получает комплекс рекомендаций для предотвращения злоупотребления нововведениями;
• обмен информацией между странами ЕС позволит быстро выявлять недобросовестных плательщиков среди транснациональных компаний;
• повышение эффективности управления налоговыми активами;
• создание специального черного списка третьих стран, которые отказываются от налогового сотрудничества.

Комплексный подход к решению задач по устранению недобросовестных налогоплательщиков позволит существенно повысить поступления в бюджеты стран, что является весьма важным решением на фоне мирового экономического кризиса.

Черные списки ЕС и возможные последствия в их попадание

Первая версия черного списка юрисдикций впервые появилась еще в июне прошлого года. В него попали страны, которые не обладали достаточно прозрачной системой налогообложения. Хотя этот документ вызвал бурю протестов, уже тогда ЕС дал понять, что намерен пресечь уклонение от уплаты налогов самыми жесткими методами. Основной критерий составления этого списка, несмотря на заявления скептиков, был достаточно субъективен. Все страны, которые не имеют достаточно прозрачной системы налогообложения, будут так или иначе занесены в этот перечень.

Страны, попавшие в перечень неблагонадежных, будут лишены всяческих привилегий и могут в дальнейшем попасть под торгово-экономические санкции и существенно снизить объемы ввоза-вывоза продукции в ЕС.

Новая директива в борьбе с уклонением от уплаты налогов

Anti Tax Avoidance Directive – ATAD включила в себя пять основных методов борьбы с уклонением от уплаты налогов:

• внедрение налога на прирост капитала позволит при выводе финансовых средств под чужую юрисдикцию обкладывать налогом сумму дохода, полученного на территории страны;
• новые правила контроля иностранных компаний позволят налоговым органам взимать сборы с нераспределенной прибыли, на территории страны которой был получен доход;
• директива предусматривает существенное ограничение выплат по займу, чем ранее успешно пользовались организации, переводя свои капиталы под юрисдикцию других стран;
• нейтрализация несоответствия систем налогообложения в разных странах, членов ЕС;
• унификация и повсеместное внедрение новой директивы.

Постепенное внедрение данных обновлений позволит существенно повысить эффективность по борьбе с уклонением от уплаты налогов и обеспечить полную прозрачность процессов налогообложения на всех уровнях.

Ужесточение правил налогообложения для транснациональных компаний

Ужесточения правил и норм налогообложения направлены, прежде всего, на оптимизацию системы уплаты налогов транснациональных корпораций. Теперь данные компании должны будут предоставлять отчетность в каждой из стран, на территории которых они ведут свою деятельность.

Хотя комплекс обновления учитывает равные условия для ведения бизнеса во всех странах, целый ряд менее развитых республик окажется под существенным налоговым давлением. Они наверняка станут всячески противиться нововведениям и попытаются добиться некоторых поблажек от Еврокомиссии.

Эффективная оптимизация налогообложения от компании «Inter Legis»

В обновленных условиях ведения бизнеса организациям может понадобиться реальная помощь третьих лиц. Если вам необходима конкретная информация об оффшорах и конкретная помощь в оптимизации налогообложения вашей компании, специалисты компании «Inter Legis» всегда к вашим услугам. Мы подготовим эффективный комплекс мер, которые помогут существенно снизить налоговое давление на вашу организацию, и оптимизируем процессы уплаты сборов для максимального повышения прибыли вашей компании.